결산 전에 정리하면 좋은 법인 자료 체크리스트

잔액이 남아 있는 이유를 확인하세요

연말에 받을 돈과 줄 돈을 거래처별로 정리하고, 실제 회수·지급 여부와 장부 잔액을 비교해 보세요. 오래된 잔액은 단순히 이월하기보다 어떤 거래에서 생겼는지, 현재 상태는 어떤지 설명할 자료를 준비하는 것이 좋습니다.

은행 계좌, 차입금, 보증금 등도 기준일과 명의, 잔액을 확인할 자료를 모아두세요. 자료마다 기준일이 다르면 차이를 확인하는 데 추가 시간이 들 수 있습니다.

실물과 계약 내용을 함께 살피세요

• 재고가 있다면 기준일, 수량과 단가 확인 근거
• 차량·설비 등 자산의 취득·처분 내역과 관련 증빙
• 대출 잔액, 이자 내역 및 상환 일정
• 임대차·용역 등 주요 계약과 선급·미지급 항목
• 급여·상여 및 퇴직 관련 자료
• 대표자 등과의 자금거래 내역 및 발생 사유

모든 회사에 모든 항목이 필요한 것은 아닙니다. 업종과 거래 구조에 맞는 목록을 먼저 정한 뒤, 해당 자료에 담당자와 확인 상태를 표시하면 반복 요청을 줄이기 쉽습니다.

미결 사항을 별도 목록으로 남기세요

증빙을 아직 못 받은 거래, 계좌에는 있지만 성격이 확인되지 않은 입출금, 정산 중인 거래를 한곳에 모아두세요. 파일이 없다는 사실도 목록에 적혀 있어야 검토 일정에 반영할 수 있습니다.

국세청은 법인세 신고 시 유의사항과 신고도움서비스 자료를 제공하고 있습니다. 회사에 적용될 세무 쟁점은 해당 사업연도의 자료와 규정을 기준으로 별도 검토해야 합니다. 장부상 결산과 세무조정에서 확인할 사항을 나누어 준비해 보세요.

참고자료 · 국세청 법인세 신고시유의사항 ↗